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Ganancias 2018 Nuevas Escalas y Deducciones

Ganancias 2018 Nuevas Escalas y Deducciones. A partir de la modificación del mínimo no imponible se dan novedades que deben tener en cuenta los trabajadores solteros y casados, además de los empleadores a la hora de tributar y de las deducciones de Ganancias. 

Deducciones Ganancias 2018:

Los montos de las deducciones habilitadas en 2018, suben quedando en:

  • Hijos menores de 18 años o incapacitados para el trabajo: $31.461,09
  • Cónyuge -sólo si no tiene ingresos o si tiene y no superan $66.917-: $62.835,20
  • Salarios y Contribuciones del personal doméstico: $66.917,91
  • Alquiler de vivienda: 40% de lo pagado con un tope de $66.917,91
  • Intereses de créditos hipotecarios: hasta $20 mil
  • Seguros de vida y gastos de sepelio de familiares a cargo: hasta $996 en cada caso.
  • Honorarios médicos -el 40% de lo pagado-, cuotas de medicina prepaga y donaciones a entidades habilitadas. Se deduce hasta el equivalente al 5% de la ganancia neta.

Alícuotas a Pagar:

  • Al igual que el mínimo no imponible, las alícuotas se actualizan en base al índice de la Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables (Ripte), para este año suben 28,77%.

Jubilados:

  • Los jubilados alcanzados por Ganancias tributan siguiendo el mismo esquema de los trabajadores.

Autónomos:

  • La menor facturación alcanzada por Ganancias -sin tomar las deducciones por gastos del contribuyente- será de $200.753,7 en 2018 -unos $16.729 por mes-.

La ley 27.346 aprobada en Diciembre 2016 establece que el empleador debe sumar al sueldo mensual una 12º parte (8,33%) y sobre ese total se tomará para calcular el impuesto en cada período. A partir de dicha variante, en Junio y Diciembre, al cobrar el medio aguinaldo, no se computará dicho monto para aplicar el gravamen y no habrá un salto en la alícuota de Ganancias como podía pasaba antes de la modificación.

Dicha norma empezó a regir para 2017 se dan desfajases en la aplicación de la nueva forma de cálculo. El no aplicarlo a tiempo se fue por falta de tiempo para adecuar los sistemas informáticos. En  ciertos casos se aplicó en Marzo o Abril por lo que no incluyó los primeros meses de 2017.

Por lo que al cobrar la segunda parte del aguinaldo algunos trabajadores podrían sufrir retenciones de Ganancias aunque serían marginales y en 2018 no debería suceder.

 

Existen 12 deducciones de Ganancias que pueden hacer los trabajadores hasta el 31 Enero 2018. Cómo son las:

  • Cargas de familia
  • Cuotas médico asistenciales
  • Gastos médicos y paramédicos
  • Alquiler de un inmueble

Ganancias 2018: Cuarta Categoría trabajadores casados y solteros

Ganancias 2018 Nuevas Escalas y Deducciones

Medio Aguinaldo Diciembre:

AFIP ya advirtió que el medio aguinaldo en Diciembre puede sufrir de retenciones a Ganancias, más allá que en 2017 rige un “prorrateo” mensual con el que evitar pagar un alto monto por Ganancias al cobrar el medio aguinaldo de Diciembre.

Los trabajadores que no quieran tener sorpresas de las malas al ver la liquidación de Ganancias al cobrar el aguinaldo de fin de año, AFIP aconseja estar al día con la carga de las deducciones y los trabajadores en relación de dependencia para lo que disponen de hacerlo hasta el 1 Enero 2018.

Ganancias SiRADIG: Formulario 572 Web

La carga de deducciones es obligatoriamente por Internet vía el sistema Siradig, desde la Web de  AFIP, con Clave Fiscal nivel 2.

La información ingresada es enviada electrónicamente al empleador del trabajador que cargó dicha información, para que pueda realizar las retenciones que correspondan.

Los beneficiarios de las rentas deberán informarlo al inicio de la relación laboral, si correspondiera, cuando se den modificaciones de las personas a su cargo, los conceptos e importes de las deducciones computables y remuneraciones percibidas de personas o entidades diferentes a quien sea agente de retención.

Mediante dicha carga se le informa a AFIP y al empleador sobre:

Cargas de familia

Gastos médicos

Pagos de personal doméstico

Cuotas de medicina prepaga

Alquileres

Donaciones o créditos hipotecarios

Además de otros rubros que se pueden deducir para pagar menos impuestos.

Los empleados que no tengan Clave Fiscal pueden validar el acceso al Siradig con Clave de Home Banking. Además: “En caso de tener saldo a favor, la devolución se concretará en febrero”.

Qué Deducciones se Pueden Hacer:

Entre las deducciones que pueden hacer:

  • Cargas de familia
  • Cuotas médico asistenciales
  • Gastos médicos y paramédicos
  • Deducción de personal doméstico
  • Alquiler de un inmueble destinado a casa habitación
  • Intereses de préstamos hipotecarios
  • Gastos de sepelio.

Los ítems que pueden incluir en el Siradig (empleados o jubilados) o en la declaración jurada anual (autónomos) importan para que el trabajador informe a su empleador de las deducciones que les permitirá reducir el pago por Ganancias.

Aportes obligatorios a la obra social, la jubilación y la cuota sindical:

Se deducen en forma automática por el empleador -no hace falta informarlos-.

Al igual que con las deducciones generales como la ganancia no imponible y la deducción especial para trabajadores autónomos o empleados.

Ganancias Deducciones: Año Fiscal 2017

Los valores de las deducciones que rigen para el año fiscal 2017. Los que vivan o trabajen en la Patagonia, los montos aumentan un 22%.

Por Cónyuge:

  • El monto anual a deducir es $48.447 por año
  • O $4.037,25 por mes.
  • Pueden deducir por la esposa o el esposo (no el conviviente) si tienen ingresos inferiores a $51.967 anuales. Si el cónyuge trabaja o es jubilado -la mínima es muy superior al tope- no se los puede computar.

Por Hijos o Hijastros:

  • Se deducen $24.432 anual por cada hijo (o $2.036 por mes).
  • Desde 2017, solo pueden computar los menores de 18 años de edad, sin importar si siguen estudiando y a cargo del padre o la madre, o incapacitados para el trabajo (sin límite de edad).
  • Si cumplen 18 en el año corriente, pueden deducir los meses anteriores. Si cumpleaños en Mayo, en el Siradig deben informar el período Enero a Mayo en vez de Enero a Diciembre.
  • No tienen que tener ingresos superiores a $51.967 anuales.

Por Servicio Doméstico:

  • El tope anual para deducir es 51.967 pesos.
  • La empleada debe estar registrada en AFIP
  • El empleador debe deducirla
  • Se cargan mes a mes la remuneración y las contribuciones patronales, abonadas en el período (aunque correspondan al mes anterior), con la fecha de pago.

Por Créditos Hipotecarios:

  • El límite anual es de $20.000 al año.
  • Puede deducir la parte de la cuota que cancela los intereses, no el capital, de préstamos para compra o construcción de la casa habitación del contribuyente.
  • Deben ver la composición de la cuota mes a mes al varíar la parte de intereses y capital.

Por Alquileres:

  • El límite anual es de 51.967 pesos.
  • Desde 2017, pueden restarle el 40% del monto pagado por alquilar la vivienda propia, si uno no es propietario de ningún inmueble.
  • La persona que deduce el alquiler tiene que ser quien firma el contrato.
  • Deben tener factura de pago ya que AFIP solicita número de comprobante, los datos del emisor (CUIT), la fecha y el monto.

Por Seguro de Vida:

  • Las primas del seguro se pueden incorporar solo hasta $996,23 al año -valor muy desactualizado-.
  • Pueden incluir los seguros de vida de las tarjetas de crédito o en el recibo de sueldo.

Por Gastos de Sepelio:

  • Pueden deducir los gastos por el fallecimiento de familiares a cargo del titular, un tope de $996,23 al año.

Por Gastos y Honorarios Médicos:

  • El tope no puede superar el 5% de la ganancia neta del año, pueden informar todo y AFIP pondrá el límite.
  • Pueden computar hasta el 40% de lo facturado por gastos médicos (no medicamentos) y honorarios profesionales, propios o de familiares a cargo.

Por Medicina Prepaga:

  • Hay un límite de 5% de la ganancia neta de cada año.
  • Pueden incluir las cuotas de salud pagadas a obras sociales privadas, entidades profesionales de salud o prepagas, del titular y sus familiares a cargo.
  • No pueden incluir los montos obligatorios aportados del sueldo de los trabajadores -se abona una diferencia extra-
  • Deben tener los datos de los comprobantes de pago.

Por Aportes Jubilatorios:

  • Las contribuciones o descuentos para fondos de jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios, destinados a cajas nacionales, provinciales o municipales pueden computar, si no son los obligatorios incluidos en el sueldo. Los -el 11% para los trabajadores en general- se toman automáticamente. Por ejemplo un asalariado matriculado en una entidad profesional y paga un aporte a la caja jubilatoria de su profesión.

Por Donaciones:

  • El límite máximo es el 5% de la ganancia neta.
  • Solo pueden ser las donaciones realizadas a los fiscos nacional, provincial o municipal y a entidades de bien público exentas.
  • Antes de donar, deben preguntar si la institución permite deducir.
  • No solo las donaciones a Fiscos Nacionales, Provinciales y Municipales o al Fondo Partidario Permanente, a los partidos políticos reconocidos como para campañas electorales.

Por Impuesto a Débitos y Créditos:

  • Los importes pagados por titulares de cuentas bancarias pueden deducir un porcentaje.
  • Los bancos disponen de un resumen del monto que puede tomar como pago a cuenta de Ganancias.
  • Computa al finalizar el año.

SIRADIG:

El Siradig es un servicio Web que permite al trabajador, vía el formulario F. 572 Web, informar datos de los conceptos a deducir en el régimen de retención del impuesto a las Ganancias, las percepciones practicadas según el régimen establecido por la RG 3819/15 e informar otros ingresos obtenidos por pluriempleo.

La información es enviada electrónicamente al empleador para que puedan hacer las retenciones que correspondan.

Los beneficiarios de las rentas deberán informar al inicio de la relación laboral y, cuando se den modificaciones sobre el detalle de las personas a su cargo, los conceptos e importes de las deducciones computables, remuneraciones percibidas las personas o entidades diferentes a quien sea agente de retención.

  • Para usar el servicio SiRADIG deben tener Clave Fiscal con nivel de seguridad 2 o superior
  • Deben utilizarlo los que trabajen en relación de dependencia, quienes perciban jubilaciones, pensiones y otras rentas.
  • Pueden cargar las deducciones y percepciones de cada período fiscal hasta el 31 de Enero, inclusive, del año inmediato siguiente al declarado.

AFIP aconseja a beneficiarios que no pierdan sus comprobantes de la liquidación anual y/o final de Impuesto a las Ganancias -4ta Categoría Relación de Dependencia o planillados confeccionados manualmente o mediante sistemas computadorizados- recibidos del empleador, los comprobantes (facturas) de consultas médicas deducidas.

  • El Siradig le permite al trabajador en relación de dependencia informar datos de conceptos que quiera deducir o informar como pagos a cuenta en el régimen de retención del Impuesto a las Ganancias, e informar otros ingresos obtenidos por pluriempleo.
  • Dicha información es enviada vía Internet, mediante Clave Fiscal con nivel de seguridad 2 o superior.

Confeccionar Formulario 572 Web:

Deben ingresar con Clave Fiscal del trabajador al servicio “Siradig Trabajador”

El último paso es enviar el formulario con deducciones cargadas a la AFIP.

 

 

 

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